증여세 비과세 한도 및 신고 방법

부모가 자녀에게 재산을 무상으로 증여할 때는 높은 세율이 적용되는 증여세를 피할 수 없습니다. 하지만 비과세 한도와 적절한 신고 방법을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있는데요. 증여세의 세율 구조를 활용하여 효과적으로 증여하는 방법을 알려드립니다.


증여세란?

증여란 재산을 무상으로 주는 행위를 말하며, 부모가 자녀에게 재산을 주는 것도 여기에 해당됩니다. 증여는 대가 없이 재산을 받는 행위이기 때문에 세금 중에서도 높은 세율 구조를 가지고 있는데요. 증여세는 최저 10%에서 최고 50%까지의 누진세율이 적용되며, 증여액이 많을수록 높은 세율이 부과됩니다.


증여세 비과세 한도

부모가 자녀에게 무상으로 재산을 이전할 경우 증여세가 부과되는데요. 미성년 자녀의 경우, 19세까지 10년 단위로 최대 2,000만 원까지 비과세로 증여할 수 있으며, 이를 통해 자녀가 성인이 될 때까지 총 4,000만 원까지 세금 부담 없이 재산을 증여할 수 있습니다.

자녀가 성인이 되면 비과세 한도가 늘어나 10년 단위로 최대 5,000만 원까지 세금 없이 증여할 수 있는데요. 증여세는 증여받은 날로부터 과거 10년간의 증여액을 합산해 계산하기 때문에, 자녀가 어릴수록 증여를 시작하는 것이 절세에 유리합니다.

구분 과세 기간 비과세 한도
미성년자 10년 2천만 원
성인(만 19세 이상) 10년 5천만 원


증여세 신고 기한

자녀에게 재산을 증여한 경우, 증여세 신고는 증여일로부터 2개월 후, 증여 일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 진행해야 합니다. 주식을 증여한 경우에는 주식 가격이 변동성이 크기 때문에 증여일 전후 2개월(총 4개월) 동안의 평균 주가를 기준으로 증여 금액을 산정하여 신고해야 합니다.

증여세 신고 방법

1. 국세청 홈택스 로그인

국세청 홈택스에 접속하여 증여를 받는 자녀 명의로 로그인한비다. 비회원 로그인도 가능합니다.

2. 증여세 메뉴 선택

홈택스 메뉴에서 [신고/납부 > 증여세]를 클릭해 증여세 신고 화면으로 이동합니다.

3. 증여세 신고서 작성

일반 증여 신고의 확정신고 작성을 선택하고, 증여 날짜를 오늘 날짜로 입력합니다.

4. 증여자 및 수증자 정보 입력

증여자를 선택하고, 자녀가 미성년자인 경우 미성년자 항목을 체크합니다.

5. 증여 재산 상세 입력

증여재산 구분(일반), 종류(현금/주식), 평가 금액을 등록한 뒤 내용을 확인하고 다음 단계로 진행합니다.

6. 비과세 공제 금액 입력

시스템에서 자동 계산되지 않으므로 증여재산 공제 항목에 미성년자 비과세 한도인 2,000만 원을 직접 입력합니다.

7. 신고 완료

입력 내용을 확인한 후 신고서를 제출하고, 납부 금액 확인 및 온라인 납부를 진행합니다.


미성년자 주식 계좌 비교

부모가 자녀에게 재산을 무상으로 이전하면 증여세가 부과되는데요. 자녀 명의의 주식 계좌를 활용하면 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 다만, 주식 거래 시 매수 및 매도에 따른 수수료가 발생하기 때문에 계좌 개설 전에 각 증권사의 수수료를 비교해볼 필요가 있습니다.

지금까지 증여세의 세율 구조를 활용하여 효과적으로 증여하는 방법을 알아봤습니다. 부모가 자녀에게 재산을 무상으로 증여할 때는 높은 세율이 적용되는 증여세를 피할 수 없는데요. 비과세 한도와 적절한 신고 방법을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.


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